遺產處理不當惹麻煩

08/27/2018

最近見到三個情況，都是由於生前沒有妥善安排，令後人在處理遺產時出現麻煩。

第一個情況，是夫婦為孩子設立了529帳戶，是由配偶其中一人作為帳戶持有人，受益人是孩子。該配偶不幸去世，由於529帳戶沒有預先訂立繼任帳戶持有人，在生的配偶無權處理帳戶，直到孩子十四歲時，才有權指定新的帳戶持有人。教訓﹕529或代管帳戶都要有繼任持有人或代管人。

第二個情況，是夫婦只由一個人擁有物業產權，物業多年前已經擁有，價值上升了不少。沒有產權的配偶離世，由於沒有通過遺產繼承，該物業沒有任何成本提升(Cost Basis Step Up)。教訓﹕夫婦最好兩個人名字都放在屋契上。

第三個情況，是一位單身人士擁有一個物業，預先通過律師設立了遺囑，指定由親屬繼承物業。他去世後受益人親屬才發現，即使有遺囑也一樣要找律師做認證，除了要花時間之外，還要花幾萬元律師費。教訓﹕單身人士假如擁有房地產，必須設立生前信托。