證監調查大量個案 涉高管失職

港股市場日益壯大,但同時亦有更多大鱷及「爛蘋果」充斥,老千股、妖股橫行,魚肉小股民。證監會去年底成立專責小組集中處理與上市公司有關的詐騙案及失當行為,該會昨透露,正在調查大量個案,當中涉及對上市公司高級管理層的嚴重指控及有關人士的失職行為,證監並形容現時「嚴重利益衝突、欺詐等個案情況令人擔憂」。市場人士預料,接下來一段時間,本港勢掀監管風暴,清剿老千股及妖股。

證監會法規執行部執行董事魏建新(Thomas Atkinson)昨日表示,「本港金融市場在國際間以公平、開放及透明見稱,但由於涉及上市公司的欺詐和失當行為事件屢見不鮮,可能令這個美譽蒙上污點。儘管我們已採取更強硬的執法行動,但仍然有涉及企業欺詐、具誤導性的財務報表、嚴重利益衝突及沒有披露內幕消息的個案,情況令人擔憂。」

指控若屬實 投資者恐損失巨

他指出,打擊企業欺詐及不當行為仍然是證監會執法工作的重點,因為它們是香港市場及投資者的頭號風險。他透露,該會正就大量個案進行調查,當中涉及對上市公司高級管理層的嚴重指控及有關人士的失職行為;假如有關指控被證明全部屬實,可能會對投資者造成龐大損失。董事及高級人員對保障股東利益肩負重任,如未能履行這些重要職責,將須接受問責。

董事公然欺詐 高層接受妥協

證監會指,這些調查案件主要涉及的問題包括:勢力強大的董事或高層人員(通常是公司的控制人)公然欺詐;其他董事或高層人員為了順從具主導地位的公司控制人的意願,放棄履行本身的職務,或接受妥協,扮演有礙他們恰當地履行責任的角色;非執行董事未有發揮對執行董事的制衡作用,在履行職責時警覺性及勤勉不足,以及沒有徹底查問各項建議在商業上是否穩健和是否符合所有股東的利益等等。

提醒「欲戴皇冠 必承其重」

證監又在期刊《執法通訊》中,以莎士比亞《亨利四世》中的句子「欲戴皇冠,必承其重」作為點題,提醒上市公司的高級管理層注意他們應達至的高標準,他們對公司和其股東負有十分重要且嚴肅的責任,除了要確保公司能賺取盈利及運作暢順外,還要照顧少數股東和大股東的權益。促請董事及高級人員以誠實及勤勉盡責的態度履行他們在預防欺詐、管理利益衝突和及時披露內幕消息方面的職責,並時刻將公司利益置於其個人利益之上,以保障全體股東的利益,及保護自己以免成為調查及執法行動的對象。

將明確董事財顧估值師責任

此外,該通訊又指出,證監本月中亦就企業交易及估值運用發出指引,明確董事、財務顧問及估值師的責任,以遏制以不合理價值處置資產行為,警告董事及高級人員在依賴某項估值作為理據以支持企業交易的代價金額時,若認為有顯然並非審慎或合理之舉時,便不得附和。而當他們和董事局出現意見分歧,或認為股東的利益被剝削時,便應公開地向全體股東表達意見;及如他們選擇辭任,便應就此提供具體理由。

冀建良好企管文化 增市場信心

證監又期望,董事及高層人員運用他們的權力,落實適當的內部監控措施及發展良好的企業管治文化,藉以減少市場上的欺詐及失當行為事件。若情況不受遏止,欺詐及失當行為便可能削弱全球投資者對香港市場的信心,令本港作為國際金融中心的聲譽受到長久的損害。

業界料掀監管風暴 掃蕩妖股

業界指出,證監會近年已大力加強監管,今年初時,罕有地叫停多隻創業板新股上市,又幾乎每日對失職的券商或投行作出譴責及巨額罰款,對違規行為展現「零容忍」態度。證監會行政總裁歐達禮上月就曾強烈批評很多問題涉及少數上市公司及中介人,重複直接損害投資者,或為公司財務報告粉飾誤導,市場人士預料,接下來一段時間,本港勢掀監管風暴,大力清剿老千股及妖股。

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