自僱者退休儲蓄選擇多
論到退休儲蓄計劃，普通僱員(Employee) 通常只有公司提供的401-K 之類計劃，今年最高限額是$18,000，五十歲或以上可額外儲蓄$6,000。另外，僱員還可以自行利用個人退休帳戶儲蓄$5,500，五十歲或以上可增加$1,000。除了這兩種工具之外，僱員沒有其他有稅務好處的退休儲蓄選擇。
自僱者就不一樣了 — 政府給自僱者的退休儲蓄選擇， 比一般僱員為多，此外，可以享受稅務優惠的儲蓄金額，也比僱員高。自僱者可以選擇SEP IRA 計劃，每年將淨「自僱收入」最高百分之二十，或不超過$53,000 作延稅儲蓄。SEP IRA 的好處還包括手續簡單，沒有每年要填交的報表。
另外一種工具，名為SOLO 401-K 計劃， 適用於沒有僱員的自僱人士，最高儲蓄金額亦可高達$53,000。
未建立退休儲蓄計劃的自僱人士，應該與會計師商議，去比較那一種工具較適合。SEP IRA 是可以在報稅期限之前設立，所以還可以為去年自僱收入減稅。 ■ 1/30/2017 ■
做義工有稅務優惠
假如您報稅時是用Schedule A「逐項扣稅」(Itemized Deduction) 的話，到非牟利機構或教會做義工的費用，有可能可以作為慈惠捐獻(Charitable Deduction) 扣稅，這些費用包括交通費用。
假如您駕車到國稅局認可的非牟利機構當義工，不論是由家中出發來回的路程，或是在當義工時需要使用自己汽車辦事，有關的交通費用都可以扣稅。扣稅的方法有兩種，一種是將真正的費用( 例如電油、維修、過橋等費用) 用來扣稅； 但這個方法記帳比較麻煩，很難將這些費用當中個人的部份與當義工的費用分開。比較好的方法，是使用「標準哩數」(Standard Mileage) 方法，只要記下為了作義工而駕駛的哩數，然後每一哩以稅局容許的14 仙扣稅。
舉個例，一年中從家中到非牟利機構當義工二十次，每次來回三十哩，即共600 哩，便可以在報稅時將 $84 放入SCHEDULE A 作慈善捐獻扣稅。除了每一哩14 仙的標準扣稅額外，過橋費用和泊車費用都可以扣稅；使用公共交通工具的義工，車費一樣可以用來扣稅。 ■ 1/31/2017 ■
退休儲蓄一石三鳥
在職者有三個理由應該盡量利用僱主提供的退休儲蓄計劃，包括401-K，403-B 之類計劃，此外，假如收入不超過扣稅限額，亦應該考慮使用個人退休帳戶。
第一個理由當然是取得延稅的好處，這些儲蓄金額幫助你減低要在當年繳稅的收入。
第二個好處是可能可以取得「退休儲蓄抵稅額」（retirement savings contribution tax credit）， 這個抵稅額可以高達＄1000。
第三個好處是這些退休儲蓄可以降低申請健保的家庭收入。有些家庭收入超過低收入白卡的限額，但假如這個家庭成員將部份收入放入退休儲蓄，便可以將家庭總收入（household income）降低至限額之下。要購買健保的話， 降低了的家庭總收入可以降低保費。舉個例，一對40 歲的夫婦，本來有5 萬元總收入，他們假如要自己購買健保銀計劃（Silver Plan），每個月每人的保費大概＄300，即一對夫婦要付＄600 保費。可是，假如他們存放1 萬元到退休計劃內，將總收入降低至4 萬，他們每個人的保費便會由＄300 降為＄170，即每年共節省超過＄3000 保費。
■ 2/1/2017 ■
善用ETF 工具 ( 一)
股票投資是有風險的，要降低風險便需要分散投資，共同基金(Mutual Fund) 是一個好的分散工具。近年，交易所基金（Exchange Traded Fund 或簡稱為ETF）是相當流行的新工具，它像是股票和傳統共同基金的混合，它裡面包含了各種股票，但在市場交易時間可以隨時買賣。它與共同基金不同之處，是買賣時知道價錢，不像共同基金一般，基金的價錢一天只變化一次，要在收市之後才發表，在買賣的時候是不知道價錢的。
如今全球有4 千多種ETF，而且新的ETF 不斷推出，幾乎任何的投資項目都有ETF，包括：股票、債券、房地產、貴重金屬等，不論要投資美國抑或國外，都可以利用ETF，它不單買賣方便，管理費用都相當低，是小投資者的好工具。
由於買入或賣出ETF 的操作與買賣股票相似，通常都要付交易的費用，但假如在折扣經紀行設立帳戶，交易收費會低至十元以下。這些ETF 會出現在月結單上，收到的利息和股息收入都會自動放入帳戶內，十分方便。 ■ 2/2/2017 ■
善用ETF 工具（二）
交易所基金（ETF）這種投資工具近年相當流行，而「股票指數ETF」尤其受投資者歡迎。指數基金（index fund） 不需要投資管理人去做股票買賣的決定，因為基金完全按照指數之成份股票作投資，一切都是電腦操作，所以收費低至接近零。目前全球最大的基金，便是S&P500 指數基金， 它其實是個ETF，代號是SPY，基金裡面的資金便是按S ＆ P500 指數內500 家成份公司的市值比例投資。指數基金好處是沒有買賣時的銷售費用，亦即所謂No-Load 的基金。由於它不經常作買賣，基金不會產生很多增值收入（capital gain），投資者報稅時要繳稅的資金增值稅會很低，這個好處稱為有「稅務效率」（tax efficiency）。
另一個十分受歡迎的指數ETF， 名為「全市場指數ETF」，代號是VTI，裡面包含了美國股票市場上大部份的公司股票，共超過4 千多家公司，包括大、中、小型公司， 等於是整個美國股票市場的代表。這個基金應該是世界上最分散投資的基金。 ■ 2/3/2017 ■
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